ΑΑΔΕ: Εκτεταμένο ελεγκτικό σχέδιο με 4.000 επιτόπιους ελέγχους σε περιοχές υψηλής δραστηριότητας

Οι έλεγχοι θα επικεντρωθούν σε συγκεκριμένες γεωγραφικές ζώνες, επαγγελματικούς κλάδους και επιχειρήσεις με επιλεγμένους ΑΦΜ, όπου διαπιστώνεται διαχρονικά αυξημένη παραβατικότητα κατά την τουριστική περίοδο, η οποία αγγίζει ή και υπερβαίνει το 34,2%.

Ιδιαίτερη βαρύτητα θα δοθεί σε τουριστικές και αστικές περιοχές με έντονη οικονομική δραστηριότητα και εκτεταμένη χρήση μετρητών. Στο μικροσκόπιο θα βρεθούν επιχειρήσεις που δραστηριοποιούνται στην εστίαση, τη διασκέδαση, τα τουριστικά καταλύματα, το λιανεμπόριο, τις υπηρεσίες οχημάτων, τις υπηρεσίες προς ιδιώτες και το χονδρικό εμπόριο, καθώς οι συγκεκριμένοι κλάδοι εμφανίζουν αυξημένο κίνδυνο μη έκδοσης ή ανακριβούς έκδοσης φορολογικών παραστατικών.

Σύμφωνα με τα στοιχεία της προηγούμενης χρονιάς, στον κλάδο της εστίασης πραγματοποιήθηκαν 22.020 έλεγχοι, με το ποσοστό παραβατικότητας να διαμορφώνεται πάνω από το 32,4%. Στο λιανεμπόριο διενεργήθηκαν 11.149 έλεγχοι, καταγράφοντας παραβατικότητα 29,3%. Αντίστοιχοι έλεγχοι πραγματοποιήθηκαν και σε ξενοδοχειακές μονάδες, ενοικιαζόμενα δωμάτια, τουριστικές βίλες, τουριστικά γραφεία, επιχειρήσεις θαλάσσιων δραστηριοτήτων, καθώς και σε εταιρείες ενοικίασης οχημάτων και σκαφών.

Υψηλά ποσοστά παραβατικότητας (33,7%) διαπιστώθηκε και στις επιχειρήσεις που συνδέονται με τον τουρισμό (εστιατόρια, καφετέριες, beach bars, ξενοδοχεία και ενοικιαζόμενα).

Στο στόχαστρο των ελέγχων και το χονδρικό εμπόριο τροφίμων, φαρμάκων, ειδών τεχνολογίας και μετάλλων καθώς συνδέεται με υψηλή συμβολή στο κενό ΦΠΑ.

Οι περιοχές

Στις τουριστικές νησιωτικές περιοχές υψηλής εποχικότητας όπως Κυκλάδες, Δωδεκάνησα, Κρήτη, Ιόνια Νησιά και πιο συγκεκριμένα Μύκονος, Σαντορίνη, Πάρος, Νάξος, Ρόδος, Κως, Ζάκυνθος, Κέρκυρα, Χανιά, Ηράκλειο, θα διενεργηθούν οι περισσότεροι έλεγχοι.

Σε αυτά τα νησιά υπάρχει αυξημένος κίνδυνος λόγω μεγάλου όγκου συναλλαγών, εποχικών επιχειρήσεων, εστίασης, beach bars, καταλυμάτων και τουριστικών υπηρεσιών.

Ακολουθούν οι έλεγχοι σε μεγάλα αστικά κέντρα όπως Αθήνα, Θεσσαλονίκη, Πάτρα, Ηράκλειο, Λάρισα, Βόλος, Ιωάννινα, ενώ στο «χάρτη» των ελέγχων βρίσκονται και οι περιοχές με αυξημένη βραχυχρόνια μίσθωση.

Αντικείμενο των ελέγχων αποτελεί η μη έκδοση αποδείξεων λιανικής πώλησης, η ανακριβής έκδοση φορολογικών στοιχείων, η απόκρυψη εσόδων ή μη συμμόρφωσης με τις υποχρεώσεις ηλεκτρονικής διαβίβασης δεδομένων (my data), κλπ.

Ποια τα κριτήρια

Η επιλογή των ελεγχόμενων ΑΦΜ βασίζεται σε ανάλυση κινδύνου, διασταυρώσεις myDATA/POS/ΦΠΑ, ιστορικό παραβατικότητας και εποχικά χαρακτηριστικά υψηλής φορολογικής επικινδυνότητας, καθιστώντας τον έλεγχο πιο αποτελεσματικό, καθώς αξιοποιούνται διαθέσιμα δεδομένα από δηλώσεις, ηλεκτρονικές συναλλαγές, myDATA, POS και προηγούμενη φορολογική συμπεριφορά.

Αναλυτικότερα, τα κριτήρια επιλογής των ΑΦΜ που θα ελεγχθούν είναι:

• Χαμηλές δηλωθείσες εισπράξεις σε σχέση με POS, myDATA ή τζίρο κλάδου.
• Συχνές ακυρώσεις αποδείξεων ή πιστωτικά τιμολόγια.
• Μη διαβίβαση ή καθυστερημένη διαβίβαση παραστατικών.
• Μεγάλη εποχική δραστηριότητα με χαμηλές δηλώσεις ΦΠΑ.
• Ασυμφωνία αγορών–πωλήσεων.
• Επιχειρήσεις με ιστορικό φορολογικών παραβάσεων.
• Επιχειρήσεις με έντονη παρουσία σε social media αλλά χαμηλό δηλωθέν εισόδημα, καθώς και:
• Περιοχές με μεγάλες αποκλίσεις ανάμεσα στην πραγματική τουριστική κίνηση και στα δηλωθέντα έσοδα.

Όλη η πορεία των ελέγχων (γεωγραφική και κλαδική κατανομή, ποιοτικά χαρακτηριστικά, αποτελεσματικότητα των κριτηρίων στόχευσης, ευρήματα και ποσοστά παραβατικότητας) θα παρακολουθείται στενά από την Διεύθυνση Φορολογικής Συμμόρφωσης.